Важнейшие изменения в 2025г. в бухгалтерском учете и налоговом законодательстве: обзор и рекомендации к применению. Формируем учетную политику на 2025 год. Представляем отчетность за 2024 год

Онлайн семинар

с возможностью просмотра видеозаписи в течение 1 месяца

Просьба, присылать вопросы в письменной форме заранее!

 

 Ведет семинар – практикум

НЕВЕРКО КОНСТАНТИН ВАЛЕРЬЕВИЧ

к.э.н., эксперт НП «ППБА» и ПНК, сертифицированный преподаватель ряда обучающих центров НП «ППБА» и УМЦ НП «ИПБР», профессиональный бухгалтер и налоговый консультант, консультант-практик по вопросам бухгалтерского учета и налогообложения, трудового и гражданского права, сертификат  CAP, лауреат конкурса «Лучший бухгалтер России», автор ряда книг и статей по проблемам бухгалтерского учета и налогообложения,   САНКТ-ПЕТЕРБУРГ

Краткая аннотация.

2025 год будет связан со значительными изменениями налогового законодательства. На семинаре будет подробно разъяснено: что нового и какие актуальные вопросы в применении глав части второй НК РФ, в формировании налоговой обязанности налога на прибыль, НДС, НДФЛ, страховых взносов.

Изменены правила применения УСН, в том числе установлены новые предельные показатели, возникновение обязанностей плательщика НДС, право на освобождение от НДС и пониженные ставки. Ведущий семинара подробно объяснит, как правильно сочетать УСН и НДС.

В ходе семинара будут озвучены причины предъявления претензий налогоплательщику со стороны налоговых органов в «дроблении» бизнеса, проанализированы в, приведены примеры из судебной практики квалификации создания группы компаний как незаконной налоговой оптимизации. Выступающий разъяснит порядок проведения амнистии по «дроблению» и предложит алгоритм управления этим налоговым риском.

Будут даны рекомендации по подготовке отчетности за 2024 год. Выступающий укажет на необходимые изменения в УПО-2025.

В программе семинара (вопросы актуализируются с учетом последних изменений законодательства):

НОВОЕ в регулировании бухгалтерском учета и отчетности в 2025 году. ОТРАЖЕНИЕ ИЗМЕНЕНИЙ В УПО-2025. Подготовка отчетности за 2024 год

Отчетность в 2025 году по новым правилам: новое ФСБУ 4/2023 "Бухгалтерская (финансовая) отчетность". Состав, содержание и образцы форм отчетности, а также условия ее достоверности. Новые требования к подготовке бухгалтерской отчетности, в том числе промежуточной и упрощенной.

Проведение инвентаризации в 2025 году, регистрация в бухгалтерском учете выявленных расхождений с учетными данными в соответствии с новым федеральным стандартом ФСБУ 28/2022 "Инвентаризация". Сфера его применения. Организационные аспекты инвентаризации. Документальное оформление. Квалификация результатов. Ограничения при формировании организацией состава инвентаризационной комиссии.

Особенности формирования и представления промежуточной бухгалтерской отчетности.

Порядок учета отдельных видов затрат при признании капитальных вложений в основные средства и нематериальные активы, в том числе при создании объекта нематериальных активов в результате выполнения НИОКР.

Актуальность пересмотра элементов амортизации (сроков полезного использования, ликвидационной стоимости, способов амортизации). Оценка основных средств и нематериальных активов.

Разъяснения регулятора в части особенности отражения в отчетности некоторых объектов учета: неоперационной (финансовой) аренды у арендодателя, у арендатора; переклассификации объектов учета аренды при изменении соответствующего договора аренды; активов (денежных средств), недоступных для использования; отражение последствий изменения учетной политики в межотчетный период и т.д.

Минфина России об упрощенной системе бухгалтерского учета, включая бухгалтерскую (финансовую) отчетность

Изменения в УПО в связи с применением новых ФСБУ.

2. ИЗМЕНЕНИЯ В налоговом администрировании

Актуальные поправки первой части НК РФ: режимы свободной экономической зоны в отношении отдельных территорий. О введении нового фискального платежа - туристического налога. Новое в УСНО.

Совершенствование системы единого налогового счета и единого налогового платежа, новый порядок внесения, взыскания, возврата и сверки платежей. Применение ключевых инструментов налогового администрирования.

Цифровизация фискального контроля. Об особенности проведения камерального контроля и т.л. ФНС о допросах, предоставлении документов и пояснений.  О сервисах "Налоговый калькулятор по расчету налоговой нагрузки", "Узнать о жалобе", "Прозрачный бизнес". Позиция ФНС и арбитражных судов о применении инструментария налогового контроля.

Нотариальный порядок смены руководителя в ЕГРЮЛ. О новых основаниях для исключения из ЕГРЮЛ и ЕГРИП. Возможности к возврату статуса действующей организации.

 3. НОВОЕ в налогообложении прибыли организаций. ОТЧЕТНОСТЬ организации по НАЛОГУ НА ПРИБЫЛЬ

Поправки к главам 25 НК РФ (федеральные законы №№ 176-ФЗ, 123-ФЗ и др.). Новые правила налогообложения операций с цифровыми активами. Новые ставки налога на прибыль. О порядке налогового учета курсовых разниц в 2025 году. Льготы IT-компаниям, НКО, российскими организациями, осуществляющими деятельность в сфере радиоэлектронной промышленности. Повышающий коэффициент к расходам на приобретение исключительных прав, а также прав на использование российских программ для ЭВМ, на адаптацию и модификацию этих программ, на НИОКР, федеральный инвестиционный налоговый вычет в отношении затрат на приобретение оборудования и РИД. Уточнение порядка освобождения грантов от налога на прибыль.

О доходах при получении имущественных прав, при списании кредиторской задолженности. О документальном подтверждении и экономической обоснованности расходов, о формальном документообороте: новая позиция ВС РФ и Минфина России. Об учете амортизируемого имущества.

Налоговая декларация за 2024 год: особенности заполнения и представления. Минфин об отражении в налоговой декларации последствий налоговых ошибок и искажений.

Изменения в УПО для налогового учета в 2024 году.

4. Изменения в НДС: новые правила уплаты, отмена налоговых льгот и расширение перечня плательщиков.

Новое в законодательстве об НДС (федеральные законы №№ 374-ФЗ, 92-ФЗ, 176-ФЗ и др.). НДС при розничной торговли через ЭТП (маркетплейсы) в ЕАЭС. Упрощенная процедура применения ставки НДС 0% в отношении транспортно-экспедиционных услуг и услуг по международным перевозкам товаров с 1 апреля 2025 года. Дополнения к ст.170 НК РФ: новые основания для восстановления НДС.

Признание налогоплательщиков, применяющих УСН, плательщиками НДС. Освобождение от обязанностей плательщика по ст. 145 НК РФ. Возможность отказа. Применение пониженных ставок 5% или 7 %: как заявлять, основания для перехода на другие ставки, вычеты и порядок их восстановления, особенности ведения книги продаж и оформления налоговой декларации.

Особенности определения объекта, места реализации, момента формирования налоговой базы при различных ситуациях: арбитражная практика и разъяснения «фискалов».  Риски налоговых вычетов. Судебная практика в части доначисления налога с отказом в вычетах.

Корректировка форм и правил заполнения документов, применяемых при расчетах по НДС, новые электронные форматы счетов-фактур с 2024 г. и в 2025 г. Новые коды в налоговой декларации.

5. Об Исчислении и уплате налогА на имущество организаций, транспортного и земельного налогОВ

Увеличение предельного размера ставки налога на имущество организаций. Право местных властей на установку ставки 1,5% вместо 0,3% для участков с кадастровой стоимостью свыше 300 млн руб. Пропорциональный принцип расчета налоговой базы.

Квалификация объектов основных средств как недвижимого имущества: позиция ФНС России и новый подход Верховного суда к данному вопросу. Порядок уведомления о льготах, хищениях, гибели, изъятии транспортных средств.  Особенности расчета земельного налога: изменения кадастровой стоимости и налоговые последствия. Применение ставок налога с учетом позиции ВС РФ и разъяснений Минфина, ФНС России.

6. Налог на доходы физических лиц в 2025 годУ.  Отчетность за 2024 год.

Установление прогрессивной шкалы НДФЛ со ставками от 13% до 22%. Ставка налога с доходов от продажи недвижимости для налоговых резидентов; особенности исчисления НДФЛ с доходов от дивидендов, депозитов и ценных бумаг, отмена льгот, при владении ценными бумагами и долями более 5 лет. Вычет по НДФЛ за сдачу норм ГТО; изменение размера стандартного налогового вычета по НДФЛ на второго и последующих детей. О вычетах на долгосрочные сбережения. Установление ежегодной выплаты работающим родителям (усыновителям, опекунам, попечителям), имеющим двух и более детей, являющихся гражданами РФ и постоянно проживающих в России.

ФНС о перспективных изменениях в налогообложении доходов физических лиц.

7. Новое в исчислении и уплате обязательных СОЦИАЛЬНЫх СТРАХОВЫх взносов.

Новый пониженный тариф страховых взносов для производственных предприятий субъектов МСП. Пониженный тариф страховых взносов для централизованных религиозных организаций и религиозных организаций, входящих в их структуру.  Продление до 2026 года применения пониженных тарифов страховых взносов для отдельных страхователей.

Минтруд о тарифах страховых взносах по страхованию от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний в 2025 году.

Ответы на вопросы участников семинара и индивидуальные консультации

 

  Для участия в онлайн семинаре отправите, пожалуйста, заявку наэл.почту: nou2004@mail.ru,  edu.center.nvkz@gmail.com

Стоимость участия: 5900 руб. НДС не предусмотрен. Оплата безналичная.

           РЕКВИЗИТЫ ДЛЯ ОПЛАТЫ:

Получатель: ЧОУ ДПО «Новокузнецкий Учебный Центр экономических знаний»

               ИНН/ КПП 4217037910/421701001    Рас./счет  № 40703810826170100180   Кемеровское отделение № 8615 ПАО Сбербанк, г. Кемерово,

Корр./счет № 30101810200000000612, БИК 043207612

Назначение платежа:

Оплата за консультационный семинар по письму № 28-р от 15.10.2024г. НДС не предусмотрен.