Управление налогами 2020: неизбежность обеления и комфортная уплата

Дата проведения: 21 мая 2020 г.
Время проведения: 10:00-17:00

 

 

 

 

 

                   

 

 

 

 

21-22 мая 2020г.

Собственнику бизнеса, руководителю, финансовому директору, главному бухгалтеру, специалистам по налогам!

Автор и ведущий семинара

Мазаев Вячеслав Владимирович

Аудитор, налоговый консультант, кандидат экономических наук, автор и ведущий серии тематических семинаров по налогам, налоговой оптимизации, финансовому планированию, безопасности бизнеса, построению холдинговых структур, провел более 3500 часов лекций и семинаров, участвовал более чем в 150 аудиторско - консалтинговых проектов, успешно реализовал десятки проектов оптимизации налогов

 

Программа семинара:

День 1. Обеление бизнеса 2020: неизбежность или вымысел. Разбор текущих тенденций налогового администрирования. Рекомендации по успешному прохождению проверок и контролей. Выводы по основаниям ответственности за налоговые нарушения и как не стать обвиняемым в результате проверки.

1. Что делает и будет делать новое руководство ФНС для повышения собираемости налогов (основные направления развития ситуации).

  • Ключевые изменения Налогового кодекса на 2020 год, ухудшающие и улучшающие положение налогоплательщиков
  • Законодательные инициативы налоговиков, ожидающие своего принятия в текущем году, к чему и как готовиться бизнесу
  • Текущая практика по автоматизированному контролю НДС и налога на прибыль на основе материалов проверок 2019-2020
  • Усиление давления на конвертные зарплаты: новые запросы пояснений, что привлекает внимание проверяющих
  • Тотальный анализ, комиссии и побуждение к доплатам налогов, без выездных проверок (источники данных, перспективы развития)
  • Успешный опыт налоговых начислений по дроблению бизнеса: какие схемы попадают в зону особого контроля
  • Центральный банк подтвердил право налоговой службы списывать долги с личных счетов ИП, когда закончится прессинг банковской системы
  • Использование в надзорной работе всех смежных систем, на что обратить внимание («ЕГАИС», «Меркурий», «Платон», маркировка и т.д.)
  • Отмена ЕНВД: что делать бизнесу и куда движется ситуация дальше
  • Как проверяющие используют мессенджеры, электронную почту, смс, социальные сети и в целом Интернет, новые примеры результативных проверок
  • Изменения судебной практики по налоговым спорам: авторский анализ мотивировок высших судов (положительные и отрицательные моменты)
  • Отраслевой подход, кто следующий (после аграрной, транспортной, пищевой и др.) на секторальное обеление российской экономики в 2020 году
  • В целом, на каких схемах и налогах будет сосредоточено внимание проверяющих в 2020 году и далее, что делать в этой связи

2. Налоговый контроль: важнейшие этапы, риски и возможности. Как предотвратить проверку, либо пройти её с минимальными потерями

  • Каковы реальные причины назначения налоговых проверок, на основе систематизированной таблицы делаем анализ своих рисков
  • Стадия предпроверочного анализа – как её распознать, каким образом успешно пройти
  • Запросы документов «вне рамок» (ст. 93.1 НК РФ), а также по искажениям (ст. 88 НК РФ): что и в каком виде обязаны предоставить, когда можно отказать
  • Если проверка назначена: что предпринять для подготовки, как определить зоны риска и просчитать перспективы
  • Работа с проверяющими по ходу проверки: как выстроить линию поведения и правильно использовать права и обязанности сторон
  • «Формальный документооборот» - одно из ключевых понятий актов выездных проверок 2019-2020, его признаки и как их не допустить
  • Статья 54.1 НК РФ в действии – подробный разбор правил применения и способов доказывания на основе не только официальных разъяснений, но и текущей практики сопровождения проверок
  • Примеры построения доказательной базы проверяющих с разбором способов защиты на основе свежих кейсов из реальных актов проверок
  • Разбор свежих примеров положительных и отрицательных приговоров судов по спорам с налоговыми органами (кейсы по разным отраслям: торговля, услуги, производство, строительство и т.д.)
  • Допрос (ст. 90 НК РФ) - один из ключевых способов получения доказательств проверяющими: о чём спросят, на что имеют право, как подготовиться
  • Осмотр территорий, помещений, документов и предметов – что даёт проверяющим, что могут осматривать, какие моменты учесть при подготовке
  • Акт налоговой проверки: как проанализировать, на какие моменты обратить внимание, порядок оспаривания
  • Составление возражений по акту проверки: структура, ключевые пункты, анализ плюсов и минусов, оценка вероятных исходов
  • Оспаривание налогового акта, обжалование, суд: ценность каждого шага, ошибки, особенности прохождения, перспективы

 

3. Финансовая и личная ответственность за налоговые нарушения: основания предъявления виновному лицу и алгоритмы защиты

  • Уголовная ответственность за налоги: как не стать обвиняемым, алгоритм действий, построенный автором на основе закона (примеры «Тарас Бульба» и др.)
  • Формальный и реальный документооборот, как не подкрепленные реальными сделками документы доводят до скамьи подсудимых
  • Субсидиарная ответственность за налоги: как не заплатить всем своим имуществом, перечень оснований по закону о банкротстве и их устранение (примеры «дело Ахмадеевой», «Президент» и др.)
  • Почему за неосмотрительность при выборе контрагентов контролирующие лица несут ответственность перед бюджетом своим личным имуществом
  • Ответственность первых лиц за налоги (не только руководитель, но и финансовый директор, главный бухгалтер и т.д.), разбор реальных дел
  • Взыскание с дочерних и зависимых лиц – по каким основаниям производится и как это предотвратить

 

День 2.  Актуальные налоговые схемы и структуры бизнеса, особенности их применения в 2020 году. Анализ способов экономии налогов от высокорискованных до абсолютно законных, с учетом позиции контролирующих органов, налоговой и судебной практики. Разбор вариантов структурирования бизнеса, риски и возможности традиционных и специфических подходов.

1.Управление налогами на общей системе: НДС, налог на прибыль, имущественные налоги

  • Как принять к вычету «бумажный» НДС и не получить доначисления в будущем
  • Разбор реальных кейсов с приемами и способами отстаивания черной схемы по НДС (примеры и на актах проверок, и на судебных решениях)
  • Как защититься от недобросовестного поставщика: защитные механизмы и барьеры (от документооборота до использования агентов и т.п.)
  • Изменения «белых схем» по НДС, какие законные механизмы снижения нагрузки (без перехода на спецрежимы) остались сегодня: как трансформировать выручку из облагаемой в необлагаемую (замена предмета сделки, места услуг и т.д.)
  • Возврат НДС: как законным способом возмещать из бюджета переплату при экспорте, закупе, строительстве и т.д.  (официальные преграды и живая практика)
  • Моделирование дальнейшего развития налоговой практики по цепочкам и разрывам НДС на базе статьи 54.1 НК РФ
  • Взаимозависимость, как основание налоговых доначислений (один из примеров: сеть производство-продажа техники, доначисления 899 млн. руб.)
  • Деловые цели и снижение налога на прибыль, какие сюрпризы ожидают бизнес на проверках (в частности, примеры по бонусам, аренде, займам и т.д.)
  • Новая судебная практика по снятию расходов в целях налога на прибыль: какие ошибки допущены, как следовало делать правильно
  • Пошаговый алгоритм комплексного подхода к снижению налогов на ОСН от НДС к налогу на прибыль, имущественным и зарплатным налогам
  • Как работает фундаментальная основа законного снижения налогов по принципу «НДС - окна» (Зарплата + Налоги + Расходы без НДС + Прибыль)
  • Три блока действий по варианту «платить правильно» (спецрежимы, перераспределение нагрузки, альтернативное снижение)
  • Как снижать налог на прибыль через управление доходами (трансфертное ценообразование, льготирование, убыточное предприятие и т.д.)
  • Как снижать налог на прибыль через управление расходами (обоснованные и необоснованные расходы, затраты из воздуха, учетная политика, взаимозависимые услуги)
  • Какие возможности существуют для снижения «имущественных» налогов (на имущество организаций, земельный, транспортный)
  • Формальный подход, кадастровая и реальная стоимость, занижение при продаже – на каких ошибках бизнес доплачивает миллионы налога на имущество

2.Управление налогами на фонд оплаты труда: НДФЛ и страховые взносы

  • Сколько времени осталось конвертной зарплате, что уже делается и какие шаги в этой области ожидаются от государства в ближайшее время
  • Как эффективно уменьшать «зарплатные» налоги, но отражать расчеты с персоналом официально (компенсации, альтернативные договоры, обучение, дивиденды, кооперативы, услуги, матпомощь, представительские, дивиденды, управляющий, льготирование и т.д.)
  • Отдельный обзор изменений по схеме «ИП-Управляющий»: подход налоговиков, свежие примеры, на что обратить внимание
  • Обеспечение стабильного потока наличных средств при помощи не только ИП, но и простых учетных механизмов
  • Критерии переквалификации договоров оказания услуг в трудовые договоры: список для устранения ключевых ошибок по налоговой и судебной практике
  • Индивидуальный предприниматель в налоговом планировании – его роль и варианты использования с учетом рисков по схемам дробления
  • Практика начисления НДФЛ на займы и подотчет, данные схемы в «красной зоне» (пример, более 32 млн. руб. налога на займы учредителю)
  • Зачисление денег на карту физического лица: когда и при каких условиях предъявят налоги (в частности, пример начисления более 19 млн. руб.)

 

3.Специальные налоговые режимы: варианты использования, способы снижения. Дробление бизнеса.

  • Подробно разбираем отмену ЕНВД и варианты действий для торговли, транспорта, общепита, бытовых услуг, аренды и других
  • Механизмы перехода с ЕНВД на другие налоговые режимы с учетом требований не допустить искусственности, лишенной хозяйственного смысла
  • УСН 6% и / или УСН 15 %: как эффективно применять, какие риски сегодня актуальны, каковы альтернативы
  • Патентная система: возможности экономии, ограничения и риски, практика использования по вариантам
  • Самозанятость – новый налоговый режим: где применяется, законодательные требования, риски и возможности использования в бизнесе
  • Что укажет проверяющему на формальный характер деятельности организации и как этого избежать
  • Как не допустить в бизнесе признаков искусственности, лишенной хозяйственного смысла и защититься от необоснованных претензий
  • Акценты на правильном документальном оформлении: какие документы ожидаются в сделках, как проверяющий находит и доказывает изъяны
  • Текущий подход проверяющих к дроблению бизнеса, где проходит граница между законным и незаконным
  • Примеры схем дробления, их риски при доказывании взаимозависимости:
  • Дробление по варианту торгового дома – выделение продажи
  • Дробление разные виды деятельности (ОСН + спецрежим)
  • Дробление по варианту одновременной деятельности – параллельное создание
  • Дробление по варианту ЕНВД – совместная работа, транспортные услуги
  • Дробление дилер – автосервис (ОСН+ЕНВД)
  • Дробление для сохранения прав на лицензии, крупных контрактов и т.д. – защитное разделение
  • Дробление в аренде (разделение помещений: патент, УСН)
  • Дробление для создания системы затрат – поставка, услуги, займы, аренда, роялти
  • Дробление для защиты топ-менеджмента – аутсорсинг
  • Дробление для защиты активов – хранители активов
  • Дробление для трансляции выручки - агентирование
  • Роль индивидуального предпринимателя в налоговом планировании
  • ИП- управляющий, ИП- услуги, ИП- агент, ИП- владелец имущества, ИП- на патенте, ИП-товарный знак, ИП -Агент и прочие ИП
  • Комбинации различных вариантов дробления

 

  • Разбор кейсов на основе дел реальных групп лиц: от «Мастер-инструмента» до наших дней
  • Полный список признаков дробления, используемых проверяющими в 2020 году
  • Разделяем признаки дробления на три группы: выявляются дистанционно автоматически и «нажатием кнопки» («дерево связей» - появление риска), дополнительно выявляются дистанционно (запросами и анализом потоков – усиление риска), выявляются на проверке (написание акта – реальность риска)
  • В подарок - Рабочая таблица с критериями для самоанализа бизнеса на риски налогового дробления (из практики консультирования)

 

4. Варианты корпоративных структур

  • зачем вести бизнес через группу лиц и стоит ли соединить всё в одной «корзине» (плюсы и минусы групповых построений в сравнении с единым предприятием; случаи из практики)
  • Практические примеры эффективных холдинговых построений на основе разных вариантов и связок лиц:
  • коммерческие (АО, ООО, ИП, производственный кооператив);
  • некоммерческие (потребительский кооператив, автономная организация, ассоциация, фонд);
  • по характеру (физические – юридические);
  • по договорным аспектам (поставка, аренда, заем, переработка, агентирование, хранение, совместная деятельность, доверительное управление и т.д.);
  • по системе налогообложения (общая система, упрощенная система, ЕНВД, патент, самозанятость; комбинации режимов);
  • по роли в бизнесе (производитель, торговый дом, агент на закуп, агент на продажу, давалец, переработчик, хранитель активов, владелец товарного знака, рисковая компания, управляющий и т.д.);
  • традиционные и нетрадиционные связки (коммерческое-некоммерческое; фонд-ООО; договор о совместной деятельности; иностранный инвестор и т.д.)

 

  • Как грамотные структуры бизнеса помогают сегодня не только снизить риски налогового контроля, но и успешно пройти различные проверки
  • Какие схемы могут быть «зашиты» в построениях групп и как на эти риски повлияет взаимозависимость (свежие судебные примеры доначислений по статье 54.1 НК РФ).
  • Варианты построения структур для разных отраслей из нашей практики аудита и консультирования (для любых отраслей и масштабов: производство продуктов питания и непродовольственных товаров, торговля оптовая и розничная, транспорт автомобильный и железнодорожный, оказание различных услуг, аренда, общепит, строительство, посредничество, сельское хозяйство и т.д.; комбинации отраслей и видов деятельности).

В стоимость услуг входят: участие в программе, авторский раздаточный материал,                                                       удостоверение о повышении квалификации, индивидуальные  консультации.

   МЕСТО ПРОВЕДЕНИЯ: г. Новокузнецк, ул. Орджоникидзе, 7, аудит.20

   Контактные телефоны: (3843)53-74-88,53-75-80   +7(905)948-49-96

   Стоимость участия:    10800 руб.  -при оплате до 1 мая 2020г.

    12800 руб.  -после 1мая 2020г.                  Скидки:10% на 2-го участника