Важнейшие изменения в 2025 году в бухгалтерском учете и налоговом законодательстве: обзор и рекомендации к применению. Представляем отчетность за первое полугодие 2025 года.

Дата проведения: 19 июня 2025 г.

Время проведения: дистанционно 11.00-17.30

с возможностью просмотра видеозаписи в течение 1 месяца

к.э.н., эксперт НП «ППБА» и ПНК, сертифицированный преподаватель ряда обучающих центров НП «ППБА» и УМЦ НП «ИПБР», профессиональный бухгалтер и налоговый консультант, консультант-практик по вопросам бухгалтерского учета и налогообложения, трудового и гражданского права, сертификат CAP, лауреат конкурса «Лучший бухгалтер России», автор ряда книг и статей по проблемам бухгалтерского учета и налогообложения,

2025 год связан со значительными изменениями налогового законодательства. На семинаре будет подробно разъяснено: что нового и какие актуальные вопросы в применении глав части второй НК РФ, в формировании налоговой обязанности налога на прибыль, НДС, НДФЛ, страховых взносов.

Будут даны рекомендации по подготовке отчетности за первое полугодие 2025 года.

В программе семинара (вопросы актуализируются с учетом последних изменений законодательства):

1. НОВОЕ в регулировании бухгалтерском учета и отчетности в 2025 году. Подготовка отчетности ЗА ПЕРВОЕ ПОЛУГОДИЕ 2025 ГОДА

Отчетность в 2025 году по новым правилам: новое ФСБУ 4/2023 "Бухгалтерская (финансовая) отчетность". Состав, содержание и образцы форм отчетности, а также условия ее достоверности. Новые требования к подготовке бухгалтерской отчетности, в том числе промежуточной и упрощенной.

Проведение инвентаризации в 2025 году, регистрация в бухгалтерском учете выявленных расхождений с учетными данными в соответствии с новым федеральным стандартом ФСБУ 28/2022 "Инвентаризация". Сфера его применения. Организационные аспекты инвентаризации. Документальное оформление. Квалификация результатов. Ограничения при формировании организацией состава инвентаризационной комиссии.

Особенности формирования и представления промежуточной бухгалтерской отчетности.

Порядок учета отдельных видов затрат при признании капитальных вложений в основные средства и нематериальные активы, в том числе при создании объекта нематериальных активов в результате выполнения НИОКР.

Актуальность пересмотра элементов амортизации (сроков полезного использования, ликвидационной стоимости, способов амортизации). Оценка основных средств и нематериальных активов.

Разъяснения регулятора в части особенности отражения в отчетности некоторых объектов учета: неоперационной (финансовой) аренды у арендодателя, у арендатора; переклассификации объектов учета аренды при изменении соответствующего договора аренды; активов (денежных средств), недоступных для использования; отражение последствий изменения учетной политики в межотчетный период и т.д.

Минфина России об упрощенной системе бухгалтерского учета, включая бухгалтерскую (финансовую) отчетность

2. НОВОЕ в Налоговом администрировании с 1 января 2025 года.

Актуальные поправки первой части НК РФ: изменения порядка исчисления пеней, сроков обжалования действий (бездействий) налоговых органов, отмена обеспечительных мер в случае непредставления уведомлений о получении электронных документов из ИФНС и др. О введении нового фискального платежа - туристического налога.

Совершенствование системы единого налогового счета и единого налогового платежа, новый порядок внесения, взыскания, возврата и сверки платежей. Новая Справка о сальдо ЕНС. Применение ключевых инструментов налогового администрирования.

О сервисах "Налоговый калькулятор по расчету налоговой нагрузки", "Узнать о жалобе", "Прозрачный бизнес". Позиция ФНС и арбитражных судов о применении инструментария налогового контроля.

3. НОВОЕ в налогообложении прибыли организаций. ОТЧЕТНОСТЬ организации по НАЛОГУ НА ПРИБЫЛЬ ЗА ПЕРВОЕ ПОЛУГОДИЕ 2025 ГОДА

Поправки к главам 25 НК РФ (федеральные законы №№ 362-ФЗ,176-ФЗ, 123-ФЗ и др.). Новые правила налогообложения операций с цифровыми активами. Новые ставки налога на прибыль. О порядке налогового учета курсовых разниц в 2025 году. Повышающий коэффициент к расходам на приобретение исключительных прав, а также прав на использование российских программ для ЭВМ, на адаптацию и модификацию этих программ, на НИОКР, федеральный инвестиционный налоговый вычет в отношении затрат на приобретение оборудования и РИД. Уточнение порядка освобождения грантов от налога на прибыль.

О доходах при получении имущественных прав, при списании кредиторской задолженности. О документальном подтверждении и экономической обоснованности расходов, о формальном документообороте: новая позиция ВС РФ и Минфина России. Об учете амортизируемого имущества.

Управление налоговой базой налога на прибыль в 2025 году. Применение льгот организациями в сферах радиоэлектроники и информационных технологий. Использование резервов по сомнительным долгам и на ремонт основных средств с учетом обновленной позиции Минфина РФ.

Новая налоговая декларация за 1 квартал 2025 год: особенности заполнения и представления. Минфин об отражении в налоговой декларации последствий налоговых ошибок и искажений.

4. Изменения в НДС: новые правила уплаты, отмена налоговых льгот и расширение перечня плательщиков.

Новое в законодательстве об НДС (федеральные законы №№ 374-ФЗ, 362-ФЗ, 92-ФЗ, 176-ФЗ и др.). Упрощенная процедура применения ставки НДС 0% в отношении транспортно-экспедиционных услуг и услуг по международным перевозкам товаров с 1 апреля 2025 года. Новые операции необлагаемые НДС и облагаемые по ставке 10 %. Дополнения к ст.170 НК РФ: новые основания для восстановления НДС.

Признание налогоплательщиков, применяющих УСН, плательщиками НДС. Освобождение от обязанностей плательщика по ст. 145 НК РФ. Возможность отказа. Применение пониженных ставок 5% или 7 %: как заявлять, основания для перехода на другие ставки, вычеты и порядок их восстановления, особенности ведения книги продаж и оформления налоговой декларации.

Особенности определения объекта, места реализации, момента формирования налоговой базы при различных ситуациях: арбитражная практика и разъяснения «фискалов». Риски налоговых вычетов. Судебная практика в части доначисления налога с отказом в вычетах.

Корректировка форм и правил заполнения документов, применяемых при расчетах по НДС, новые электронные форматы счетов-фактур с 2024 г. и в 2025 г. Изменения в книгах продаж и покупок. Новые коды в налоговой декларации.

Новая налоговая декларация. Заполнение налоговой декларации при розничной торговли через ЭТП (маркетплейсы) в ЕАЭС.

5. Об Исчислении и уплате авансовых платежей налога на имущество организаций, транспортного и земельного налогОВ

Увеличение предельного размера ставки налога на имущество организаций. Споры по квалификации объектов налогообложения. Объекты основных средств как недвижимое имущество: позиция ФНС России и новый подход Верховного суда к данному вопросу. Влияние на налоговую базу инструментария бухгалтерского учета и оценочных стандартов.

Особенности расчета земельного налога: пропорциональный принцип расчета налоговой базы; изменения кадастровой стоимости и налоговые последствия. Применение ставок налога с учетом позиции ВС РФ и разъяснений Минфина, ФНС России.

Особенности представления Уведомлений с учетом разъяснений ФНС России.

6. Налог на доходы физических лиц в 2025 годУ. Отчетность за ПЕРВОЕ ПОЛУГОДИЕ 2025 ГОДА

Применение прогрессивной шкалы НДФЛ со ставками от 13% до 22%. Ставка налога с доходов от продажи недвижимости для налоговых резидентов; особенности исчисления НДФЛ с доходов от дивидендов, депозитов и ценных бумаг, отмена льгот, при владении ценными бумагами и долями более 5 лет. Вычет по НДФЛ за сдачу норм ГТО; изменение размера стандартного налогового вычета по НДФЛ на второго и последующих детей. О вычетах на долгосрочные сбережения. Установление ежегодной выплаты работающим родителям (усыновителям, опекунам, попечителям), имеющим двух и более детей, являющихся гражданами РФ и постоянно проживающих в России.

Переквалификация гражданско-правовых в трудовые отношения.

Представление расчета по ф. 6-НДФЛ по новой форме.

7. Новое в исчислении и уплате обязательных СОЦИАЛЬНЫх СТРАХОВЫх взносов.

Новый пониженный тариф страховых взносов для производственных предприятий субъектов МСП. Пониженный тариф страховых взносов для централизованных религиозных организаций и религиозных организаций, входящих в их структуру. Продление до 2026 года применения пониженных тарифов страховых взносов для отдельных страхователей. Обновленная форма РСВ.

Минтруд о тарифах страховых взносах по страхованию от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний в 2025 году.

Ответы на вопросы участников семинара и индивидуальные консультации.

Стоимость участия: 5900 руб. НДС не предусмотрен.

Просьба, присылать вопросы в письменной форме заранее!

Для участия в онлайн семинаре отправите, пожалуйста, заявку на эл. почту: nou2004@mail.ru, edu.center.nvkz@gmail.com

Навигация

Контакты